Kepatuhan
Dokumen yang perlu disiapkan sebelum pelaporan SPT Badan.
Pelaporan SPT Badan yang baik dimulai jauh sebelum formulir diisi. Kualitas dokumen menentukan seberapa cepat angka dapat direkonsiliasi dan seberapa kuat posisi pajak ketika diminta penjelasan.
Tim keuangan sebaiknya menyiapkan laporan keuangan final, buku besar, rincian pendapatan, daftar biaya, daftar aset tetap, bukti potong, faktur pajak, serta dokumen transaksi yang nilainya material. Dokumen tersebut menjadi dasar untuk menilai koreksi fiskal dan memastikan tidak ada kewajiban yang terlewat.
Prioritaskan rekonsiliasi utama
Rekonsiliasi yang biasanya perlu diprioritaskan meliputi pendapatan menurut pembukuan dan pajak, biaya yang tidak dapat dikurangkan, penyusutan fiskal, PPN, serta kredit pajak. Jika perbedaan ditemukan lebih awal, perusahaan memiliki waktu untuk menyiapkan penjelasan atau melakukan pembetulan data.
Susun kertas kerja yang mudah ditelusuri
Kertas kerja tidak perlu rumit, tetapi harus jelas: sumber angka, asumsi, dokumen pendukung, dan kesimpulan. Dengan cara ini, pelaporan tidak hanya selesai, tetapi juga siap jika suatu saat perlu ditinjau kembali.
Mulai daftar dokumen SPT Badan setidaknya beberapa minggu sebelum tenggat agar proses telaah tidak terburu-buru.